איך מקבלים החזר מס וזיכוי מס הכנסה נקודות שחשוב לדעת

ישראלים רבים חושבים שמסים הם נטל שמשלמים בלבד, אולם אינם יודעים שמדינת ישראל גם מחזירה תשלומים למי שמגיע לו, וכדאי לבדוק אם מגיע החזר מס גם לכם.

שכירים ועצמאים כאחד חיים בתחושה שהמסים הם חובה חד צדדית, ושהכספים זורמים מהשכר שלהם למדינה ונבלעים בה אי שם. לא רבים יודעים על החזרי מס הכנסה שמגיעים לאנשים רבים מכפי שחשבתם, והם יכולים ליהנות מהם מדי שנה בשנה. החזרי מס הכנסה הם התשלומים שמגיעים לכל מי שעובד, שכיר או עצמאי, ומשלם מס הכנסה, ויש קריטריונים ברורים מי יכול לקבל זיכוי מס הכנסה וכמה. החשיבות של זה היא גם בשליטה שלכם על הכספים שאתם משלמים, משום שחשוב לעקוב אחר כל הדיווחים שלכם לרשויות המס במיוחד אם אתם עצמאים. אם רק כעת אתם שומעים על כך אל דאגה, אפשר לדווח ולבדוק את הזכאות שלכם להחזר מס שש שנים לאחור וליהנות עדיין מהסכומים בתוספת הצמדה למדד.

מהו החזר מס ואיך זה קורה?

שיטת דיווח המס בישראל היא שנתית. כלומר, אנשים מדווחים לרשות מס ההכנסה פעם בשנה על מצבם התעסוקתי והכנסותיהם, והמדינה מדרגת את המסים לפי מדרגות מס, ולפי זה נקבעת חבות המס. כך קורה ששינויים שונים שחלים בחיי האנשים לא מתבטאים בחישוב חבות המס שלהם, אלא אם כן הם מדווחים על כך פעם בשנה בטופס 106 שכל אחד מכיר. שכירים ממלאים את הטופס במקום העבודה שלהם, ומחלקת חשבות השכר מעבירה אותם מס ההכנסה שמחשב את חבות המס ולפי זה מנכה את המס מהשכירים ומהעצמאים. אזרחי ישראל זכאים, עם זאת, להטבות מס שהממשלה קבעה למענם, לפי הקריטריונים שיפורטו להלן. החזר המס משולם לאזרחים אלה לאחר הגשת בקשה ובצירוף הוכחות לזכאותם לכך.

למי מגיע החזר מס?

הקריטריונים שנקבעו לקבלת החזר מס מגוונים כך שאנשים רבים יכולים ליהנות מהם. יש אפילו כאלה שיוכלו ליהנות מכמה מהם ולא רק מאחד. להלן הפירוט של הקריטריונים שמקנים לכם החזר מס:

אם לא עבדתם במהלך השנה בעבודה רציפה באותו שכר שעליו דיווחתם, אתם זכאים להחזר מס. זה קורה אם החלפתם מקום עבודה, אם הייתה לכם חופשה ללא תשלום, אם הייתה לכם תקופת אבטלה, אם עבדתם רק בעבודה חלקית.
מי שלא עשה תיאום מס בזמן כאשר הוסיף לעצמו משרה נוספת או אפילו עבודה חלקית, ולכן הוא משלם יותר מס הכנסה מאשר הוא צריך לשלם. במיוחד אם דיווחתם לאחד המעסיקים שלכם וכבר החלו לנכות מכם מס.
אם אתם עובדים גם בעבודה בחו”ל במקביל לעבודתכם בארץ ומשלמים משום כך כפל מס.
אם יש לכם ילדים בעלי צרכים מיוחדים ולקויות למידה שעברו ועדת השמה ומוצבים במוסדות או בכיתות מיוחדות לילדים כאלה יכולים להגיש דיווח ומסמכים עליהם. אתם זכאים גם לנקודות זיכוי מיוחדות שאפשר לדווח עליהן.
הורים פרודים או גרושים שמשלמים מזונות יכולים לקבל החזר מס.
מחלות קשות שמחייבות טיפול צמוד בבני משפחה קרובים או בעובדים עצמם מזכים בהחזרי מס בכפוף למסמכים שתגישו.
נישואין, גירושין, לידת ילד מזכים אתכם בהחזר מס וכמובן שבנקודות זיכוי.
מדינת ישראל מעודדת ישראלים לחיות בפריפריה, גם באזורי ספר ואזורים בעדיפות לאומית גבוהה. הדרגה נקבעת לפי מיקום גיאוגרפי ומזכה אתכם בהחזרי מס ובהטבת מס להבא, כאשר אתם יכולים לשלם פחות מס הכנסה בעשרות אחוזים.
עולים חדשים ותושבים חוזרים מקבלים הטבות מס בשנים הראשונות.
שנתיים מיום השחרור מהצבא חיילים יכולים לדווח וליהנות מהחזר מס.
אם קיבלתם תעודת הוראה או תואר ראשון תוכלו ליהנות מהחזר המס שלכם בצירוף אישור על כך אם זה התקבל ממוסד מוכר להשכלה גבוהה.
תרומות למוסדות מוכרים לצורך מס מזכות אתכם בהחזר מס.
מדינת ישראל רוצה לעודד אנשים לחסוך לפנסיה ולכן כל מי שמפקיד עד תקרה מסוימת מהכנסותיו לקופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוח חיים או ביטוח מנהלים תוכלו לדווח על כך בכל שנה ולקבל על כך החזר מס.

איך מקבלים החזר מס?

בדיקת החזר מס וזיכוי מס הכנסה

כדי לדעת אם אתם זכאים להחזר מס קל לבדוק זאת לפי אתר מס ההכנסה שמפרסם בכל שנה את הסכומים והקריטריונים שלפיהם זכאים לקבל את החזר המס. לכך יש להוסיף את כל האישורים שמוכיחים את ההכנסות ושאר הטענות שלכם, בין היתר:

אישורי שכר ממעסיקים למיניהם כשכירים, או העתק דו”ח הכנסות למס הכנסה ומע”מ שמגישים כעצמאים. יחד עם אישורים על ניכויי מס במקור שגבו מכם במהלך השנה. אם אתם מגישים בפעם הראשונה אתם צריכים לצרף מסמכים משש השנים האחרונות.
אישור מהבנק שמעיד על תיק ההשקעות וההפקדות שלכם, כולל רווחים מקופות גמל, חסכונות וניירות ערך, כולל הפקדות לקרנות פנסיה וביטוחים שאתם עושים בצורה עצמאית.
אישורים מוועדות השמה.
תעודות השכלה גבוהה.
חשבוניות על תרומות.
אישורי תשלומים והפקדות מקופות הגמל וקרנות הפנסיה בעצמן.

איך מקבלים את ההחזר?

בתום שנת המס מגישים את המסמכים עם הבקשה לקבלת החזר מס או זיכוי מס הכנסה לרשות מס ההכנסה, והבדיקה נעשית בהקדם האפשרי. בתוך כמה חודשים, בודקים את הזכאויות שלכם ומחשבים את הסכומים שמגיעים לכם, ומשלמים לכם בהעברה ישירה לחשבון הבנק שלכם.